关于对商誉、无形资产、存货、固定资产计提资产减值准备的公告(临2022-005)

股票简称:南京化纤                                                   股票代码: 600889                                                    编号:临2022-005

 

                                                                 南京化纤股份有限公司

                                关于对商誉、无形资产、存货、固定资产计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

南京化纤股份有限公司(以下简称公司)于2022329日召开第十届董事会第十五次会议、第十届监事会第次会议,审议通过了《关于对商誉、无形资产、存货、固定资产计提资产减值准备的议案》。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:

一、本次计提资产减值准备概述

1、本次计提资产减值准备的原因

(1)报告期由于国家层面陆上风电补贴政策退坡后,鼓励地方出台扶持政策,但地方政府的支持力度低于预期,风电整机企业经营压力较大,合同履约不积极;控股子公司上海越科新材料股份有限公司(以下简称“上海越科”)未及时进行海上风电认证,只踩上了海上风电抢装潮的尾巴;风电整机中标价格由年初的4855元/kw下降到年末的2080元/kw,导致上海越科PET发泡材料售价下跌,毛利降低,销售收入大幅下滑,产生经营亏损。公司于2020年收购上海越科51.91%股权时形成的商誉出现了严重的减值的迹像,公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的相关规定,基于谨慎性原则聘请了沃克森(北京)国际资产评估有限公司(以下简称“沃克森评估”)对截止2021年末上述商誉进行了评估并出具了评估报告沃克森国际评报字(2022)第0317号)依据评估结果计提商誉减值准备结果如下:

单位:万元

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末余额

期末可变现净值

当期计提商誉减值准备

末商誉净值

上海越科新材料股份有限公司

24,882.10

0

24,882.10

0

合计

24,882.10

0

24,882.10

0

.

(2)控股子公司上海越科业绩出现大幅下滑,其部分无形资产的公允价值也出现减值的迹像,公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的相关规定,基于谨慎性原则聘请了沃克森评估对截止2021年末上述无形资产进行了评估并出具了评估报告(沃克森国际评报字(2022)第0320号),依据评估结果计提无形资产减值,结果如下:

单位:万元

无形资产

期末余额

当期计提无形资产减值准备

无形资产净值

其它无形资产

6,885.74

3,689.64

3,196.10

合计

6,885.74

3,689.64

3,186.10

.

(3)因受下企业需求不足影响2021年末全资子公司江苏金羚纤维素纤维有限公司(以下简称“金羚纤维”)的短丝产成品及短丝主要原材料浆粕存在减值迹像,控股子公司上海越科因受政策及风电整机中标价格下调的影响库存商品PET发泡材料存在减值迹像。公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的相关规定,基于谨慎性原则,对短丝产成品和浆粕以及PET发泡材料在2021年12月31日的结存库存进行了减值测试。本次计提资产减值准备的资产范围、金额等情况如下:

单位 :万元

存货明细项目

期末余额

期末可变现净值

当期计提跌价准备

存货跌价准备

短丝浆粕

4,174.07

2,492.40

1,675.50

1,681.67

短丝产成品

3,716.03

3,042.86

673.17

673.17

PET发泡材料

7,162.02

7,015.92

146.10

146.10

风电模具

437.10

433.23

437.10

轻木

205.73

193.47

12.26

12.26

合计

15,694.95

12,744.65

2,940.26

2,950.30

   

(4)全资子公司金羚纤维部分设备拟报废处置,聘请了资产评估公司进行了评估,依据评估结果计提固定资产减值准备古都文化部分报废固定资产也计提固定资产减值准备结果汇总如下:

单位 :万元

子公司名称

明细项目

本期计提固定资产减值准备

期末账面价值

江苏金羚纤维素纤维有限公司

机器设备

345.00

98.08

南京古都文化商务旅馆有限公司

通用设备

7.45

0.00

合计

352.45

98.08

.

(5)根据企业会计准则的规定,公司计提了商誉减值准备24,882.10万元,影响净利润金额24,882.10万元;公司计提了无形资产减值准备3,689.64万元,影响净利润金额3,689.64万元;公司计提了存货跌价准备2,940.26万元,影响净利润金额2,940.26万元;计提了固定资产减值准备352.45万元,影响净利润金额350.59万元;计提了合同资产减值准备0.58万元,影响净利润金额0.58万元;以上合计净利润影响额计入2021年度损益,将减少公司2021年度净利润31,865.03万元,减少归属于上市公司股东的所有者权益29,801.94元。

(6)董事会同意按上述减值测试结果计提资产减值准备,本次计提资产减值损失计入的报告期间为2021年1月1日至2021年12月31日。

2、本次计提资产减值准备的审批程序

本次对商誉、无形资产、存货、固定资产计提资产减值准备事项已经公司于2022329日召开的第十届董事会第十五次会议、第十届监事会第次会议审议通过,独立董事对该事项发表了独立意见。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备的资产主要为司于2020年收购上海越51.91%股权时形成的商誉及部分无形资产以及全资子公司江苏金羚纤维素纤维有限公司短丝浆粕、短丝产成品以及部分拟报废固定资产等。

根据企业会计准则的规定,公司计提了商誉减值准备24,882.10万元,影响净利润金额24,882.10万元;公司计提了无形资产减值准备3,689.64万元,影响净利润金额3,689.64万元;公司计提了存货跌价准备2,940.26万元,影响净利润金额2,940.26万元;计提了固定资产减值准备352.45万元,影响净利润金额350.59万元;计提了合同资产减值准备0.58万元,影响净利润金额0.58万元;以上合计净利润影响额计入2021年度损益,将减少公司2021年度净利润31,865.03万元,减少归属于上市公司股东的所有者权益29,801.94元。

三、董事会对计提资产减值准备合理性的说明

本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允地反映了截止202112 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果,使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性,同意按上述结果计提资产减值准备。

四、独立董事意见

公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,遵循了企业会计准则要求的谨慎性原则,保证了公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映报告期资产的价值,公允地反映公司财务状况以及经营成果。

本次计提资产减值没有损害公司及中小股东的利益,批准程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产减值事项。

五、监事会意见

经审核,监事会认为:公司董事会审议本次计提资产减值准备的决议程序合法合规,依据充分;公司按照《企业会计准则》和公司会计政策计提资产减值准备,符合公司的实际情况,计提后能够更加公允地反映公司的资产状况,同意本次计提资产减值准备。

六、备查文件

1、公司第十届董事会第次会议决议;

2、公司第十届监事会第次会议决议;

3、公司2021年度独立董事意见;

特此公告。

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                                                                                                   南京化纤股份有限公司董事会

                                                                                        2022年0331